货币资金
货币是指以货币形式存在的货币，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的前提。随着再生产的过程，会有频繁的货币收支。当企业取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行贷款、销售产品后取得付款收入时，就会形成货币资金收益；购买材料、支付工资和其他费用、偿还贷款和缴纳税款都会产生货币支出。在日常经济交易中，货币资金的应收应付与实际支付之间往往存在一个时间间隔，形成了往来结算会计。
货币形式的钱。货币是指可以立即投入流通的交换媒介，用来购买商品或服务，或偿还债务。它是资产负债表中的流动资产项目，包括三个总账账户的期末余额:库存现金、银行存款和其他货币资金，不包括有特殊用途的货币资金。货币是指企业生产经营过程中以货币形式存在的那部分货币。根据其不同的形式和用途，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是支付和流通的重要手段，因此是流动资产审查的重点。其他货币资金包括异地存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存放投资款等。
