从资产负债表来看，货币基金被列为第一项，所以在财务分析中被选为第一项，因为它可以随时用来支付任何人都会在第一时间接受的资产，没有任何折扣，货币基金的流动性最强。其中，货币资金包括股票资金、备付金、在途资金和各种银行存款等。，这些都表现为货币量，这就叫货币资金。其中类似于老字号支票存款或临时借据、银行退款、银行存款暂停、有指定用途的货币基金等等，都不是货币基金。一般来说，决定公司货币资金规模的因素有很多。下面列出来供你参考。
1.公司运用货币资金的能力。钱的使用会出现“效率”和“效益”之间的问题。如果上市公司使用货币资金的能力更强，那么资金在公司内部周转会更快，公司就不太需要保留那些多余的资金。
2.上市公司的资产和经营规模。一般来说，上市公司总资产越大，货币资产也就越大。当然，业务越频繁，货币资产就越多。
3.公司的业务特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模必然会有所不同，一些历史数据投资者可以通过统计年鉴表格或者互联网进行查询。
4.公司筹集资金的能力。如果公司信誉好，完全有可能向银行申请贷款或者发行股票或者债权，会比较顺利，这样公司可以适当减少一些货币资金的额度。
