现金收入是什么意思是指销售商品收到的现金，这是正常的销售收入，
1，发生时做。
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费----销项税,
2，和主营业务收入的区别是，现金是资产类科目，主营业务收入是损益类科目，异类科目同增。
根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。
结转后，损益类科目期末余额为零。
要先知道收取比例，用收入乘以收入比例即可得到收入。
现金收入是"现金支出"的对称，有狭义和广义之分。狭义即指银行回笼货币。在我国，中国人民银行发行的人民币是唯一合法的通货，现金收入即回笼流通中的人民币。广义则指社会各单位收入现金，如:商品销售现金收入、储蓄现金收入和非商品服务费收入等等。
拓展：
收入，会计学术语，会计要素之一，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入按企业从事日常活动的性质不同，分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入按企业经营业务的主次不同，分为主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业为完成其经营目标所从事的经常性活动所实现的收入。其他业务收入是指企业为完成其经营目标所从事的与经常性活动相关的活动实现的收入。《企业会计准则第14号一一收入》已于2017年7月由财政部修订发布，自2018年1月1日起，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业施行;自2020年1月1日起，在其他境内上市企业施行;自2021年1月1日起，在执行企业会计准则的非上市企业施行。
借：库存现金
贷：其他应付款
如果是收入
借：库存现金
贷：营业外收入或者主营业务收入
库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”账户进行的。“库存现金”账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。
扩展资料：
库存现金的主要账务处理如下：
一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。
三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。
参考资料来源：百度百科-库存现金
现金销售收入是指经营活动产生的现金流量净额。计算公式：销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额。
销售收入是企业通过产品销售或提供劳务所获得的货币收入，以及形成的应收销货款。按销售的类型，销售收入包括产品销售收入和其他销售收入两部分，其中产品销售收入是主要组成部分。
销售收入计算公式：销售收入=产品销售数量×产品单价。企业商品产品销售包括产成品、代制品、代修品、自制半成品和工业性劳务销售收入等。还有除商品产品销售收入以外的其他销售和其他业务收入。
销售的方式有很多种，比如用直接收款方式销售、托付承收和委托银行收款结算的方式销售、采取分期收款方式销售、预收货款方式销售、用委托其他单位代销方式销售、出口商品的销售、自营进口商品销售等。
企业现金收入需要报税。 现金收入的处理程序，是指现金收入过程中的处理步骤和规则。收入现金的顺序和来源不同，现金收入的处理程序也不一致。
1．出纳部门直接收款的程序
直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：
（l）受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
（2）审核现金来源是否合理合法。
（3）当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
（4）开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
（5）根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
（6）根据审核无误的记账凭证登记现金出纳账。
2．从银行提取现金的程序
当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是：
（l）填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求是：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，不能用蓝墨水，更不能用红墨水填写，填写现金支票时应按照支票排定的号码顺序填写。书写要认真，不能潦草。签发日期应填写实际出票日期，不能补填或预填日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏必须填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。
（2）向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口递交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
（3）取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
（4）取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
（5）取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存人保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。
（6）编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。
（7）根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
3．收款员、营业员收款后交出纳人员的程序
在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。其现金收入的一般程序是：
（l）受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
（2）确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。
（3）根据应收金额收取现金。
（4）现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。
（5）根据收款收据编制记账凭证。
（6）根据记账凭证登记现金日记账。
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