18日，“个人养老金制度来了”冲上热搜。日前，人力资源和社会保障部负责人在国新办新闻发布会上透露了个人养老金制度的初步设想:建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政税收支持、基金市场化投资运营的个人养老金制度。什么是个人养老金制度？跟个人有什么关系？跟基本养老保险有什么关系？为此，广州日报全媒体记者采访了相关社保专家。
有必要发展第三支柱“个人养老金制度”
十九届五中全会提出，发展多层次多支柱的养老保险体系。目前，我国养老保险体系是“三支柱”体系。2018年1月，在人社部新闻发布会上，人社部相关负责人介绍，“三大支柱”中，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
这次热搜提到的“个人养老金制度”，其实指的就是第三支柱。中山大学岭南学院副教授、精算中心主任宋世斌认为，“广义而言，第三支柱是国家基本养老保险、企业年金、职业年金之外，个人为养老准备的钱。”宋世斌指出，过去国家没有设计个人购买商业养老保险的制度，现在国家提出来设计制度，会给予一定的优惠政策鼓励大家参与，比如税收优惠等。
建立多层次养老保险体系是积极应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的重要举措。今年2月26日，人力资源和社会保障部副部长游钧在国新办新闻发布会上介绍，基本养老保险第一支柱已基本健全，职工养老保险和城乡居民养老保险两大平台已覆盖近十亿人。第二支柱企业年金和职业年金制度初步建立，目前覆盖5800多万人。作为第三支柱的个人养老金制度还没有出台。
宋世斌指出，目前基础养老金替代率(退休养老金水平与退休前工资收入之比)不高，企业年金或职业年金覆盖面不够广。要满足人民对更好的老年生活的需求，就必须发展第三支柱“个人养老金制度”。
账户会比基本养老保险和年金更灵活。
那么个人养老金制度应该如何建立呢？人力资源和社会保障部副部长游钧在2月26日的新闻发布会上介绍。初步设想是建立以账户制为基础，个人自愿参加，国家财政税收支持，基金市场化投资运营的个人养老金制度。目前个人养老金制度“如火如荼”。
账户体系是什么意思？宋世斌指出，账户制就是把个人的钱存入资金账户，账户所有权是个人自己的，但由托管公司投资运营。账户存多少钱由个人决定。收入高的时候可以多存，收入低的时候可以少存。这比基本养老保险和年金更灵活。
另外，对于这种养老保险，国家财政会给予税收支持。目前，在上海等地，个人税收递延型商业养老保险已经试点。个人购买符合规定的商业养老保险的费用，允许在一定标准内税前扣除，计入个人账户的投资收益暂不征收个税。个人领取商业养老金时将被征税。宋世斌认为，国家在税收支持上可以更近一步，即除了允许个人税收递延外，还可以允许未参加年金的个人，购买这类商业养老保险的费用可以在一定标准内税前扣除。因为对于一些没有工作单位的灵活就业人员来说，往往是无法参加年金的。
宋世斌认为，这类养老保险基金的投资运营在范围和内容上可以比基本养老保险和年金更灵活，比如可以有一些更激进的投资组合，投资收益更高，但风险相对更大。
“第三支柱”不仅限于商业养老保险产品。
"为自己的退休做准备是有价值的。"宋世斌认为，国家应该建立“个人养老金制度”并给予税收优惠，这对每个人都有好处。他强调，作为第三支柱，“个人养老金”是基础养老金和年金的补充，基础养老金还是会拿到很多钱。而且我相信国家会在制度设计上规范个人养老保险账户的投资运营公司。“长期来看，第三支柱账户的钱应该跑赢通胀水平是没有问题的。”
宋世斌认为，养老保险的第三支柱应该是以个人储蓄型养老保险和商业型养老保险为基础，但并不局限于这两种养老保险。据介绍，2019年，人社部相关负责人介绍，银行理财、商业养老保险、基金等符合条件的金融产品可以成为养老保险的第三支柱产品，通过在市场上的长期投资运营，实现个人养老金的保值增值。
目前个人养老金制度尚未出台，那么个人是否需要购买目前的商业养老保险？宋世斌认为，由于目前具体制度不明确，可获得的税收优惠额度也不明确，是否购买目前的商业养老保险，要看个人需求。如果个人经济实力允许，又没有更好的投资渠道，购买商业养老保险也是不错的选择。
