1.企业货币资金是企业在生产经营过程中以货币形式存在的资本部分。它可以立即用作支付手段，并被普遍接受，因此它是最具流动性的。
2.货币资金是指三个总账账户的期末余额:库存现金、银行存款和其他货币资金，不包括有特殊用途的货币资金。货币是指企业生产经营过程中以货币形式存在的那部分货币。根据其不同的形式和用途，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
3.其他货币资金包括异地存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存放投资款等。
