对于这种情况，首先需要分析借方余额是否过大，或者贷方余额是否过大，是否是一笔或多笔交易形成的超额余额。这些业务的原因要说清楚。
借方余额太大。1.验资后退钱。
钱出去了，出去的那一刻，钱就回不来了。这种钱多体现在注册资本实缴，然后抽逃。钱来了就增加实收资本，钱走了就挂其他应收款/基金的借方。这个钱企不想处理，也不想写信。也许上市资本运作会想办法应对。虽然除了法律法规规定不需要在成立的公司实际缴纳，但是实际缴纳存在一些以前要求遗留的问题。
经过沟通，对方可能会同意一封有条件的信。但这笔钱，很难抹平账目。
2.保证金、押金等。
钱出去了，还能回来。这种钱在某个时间点有较大的余额，当业务结束时，这些钱就会回来。当然也有不回来的可能，企业要想办法弄。
这种钱，时间到了就处理。或者回来，仲裁或者诉讼。如果对方资不抵债，资不抵债，应列为坏账损失。
3.列出的成本或费用的支出
钱出去了，发票没回来。发票可能再也回不来了，比如，交房租。为了省房产税之类的税，就不开发票了。
在这种情况下，根据会计准则的要求，这一栏的费用列为成本，计入的费用列为费用。企业所得税汇算清缴时，可以增加会计利润。
4.股东贷款或股息
如果拿不回来钱，可以按20%的税率支付利息股息红利。如果你不想付钱，股东会有办法的。如果财务可以一个人处理，财务不就自己开公司了吗？！
5.其他一般往来账户
根据以上2、3，如果要处理的话。
贷方余额太大。1.是没有入账的收入吗？如果有，那就赶紧做收益吧。你们不是做所得税局查欠税罚款的吗？如果你不做账，就跟你老板说，被查处不关你的事。
2.是一般活期账户吗？比如临时借的但没借出去的钱积累起来，很可能是公司没钱还了。当然也有可能公司不还钱。不用，就等对方来找你。如果对方不要，就计入营业外收入。
3.临时付款。一个是代收代付，一个是业务结束后的退钱。按需付费，如果对方不要，那就收营业外收入。
4.临时向股东借钱。公司成立时，注册资本认缴。当公司需要资金时，股东会向公司出资，出资形式为实缴资本，而不是经常账户。股东同意缴入实收资本，则缴入实收资本；要求股东挂账，要求他们还钱；如果税务局发现，可能要交印花税。
先说上面的。当然，以上是建立在正确处理账目的基础上的。如果是账务错误，调账就行了。
