货币一般包括库存现金、银行账户存款、外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。
1.银行结算账户存款是指企业存入当地银行或其他金融机构存款账户的货币资金；
2.出库存款，是指企业在外地临时或零星采购时，汇往采购银行开立采购账户的存款；
3.银行汇票存款和银行本票存款，是指企业为取得银行汇票或银行本票而存入银行的款项；
4.信用卡存款是指企业为获得信用卡，按照规定存入银行的金额；
5.信用证保证金存款是指企业以信息结算方式对外支付的金额，委托银行开立信用证，存入银行的信用证保证金账户。资产负债表中的货币资金包括三个总账账户的期末余额:库存现金、银行存款和其他货币资金。延伸资料:货币资金的范围货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款，以及可以立即支付的本票、汇票存款等交换媒介。任何不能立即支付的(如冻结银行存款等。)不能算货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方法和内容。为适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目。其中，1。“现金”科目用于核算企业库存现金，但不包括企业内部周转储备基金。2.“银行存款”科目用于核算企业存放在银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的异地存款、银行本票和银行汇票存款。3.“其他货币资金”科目用于核算企业的对外存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金。为了大体反映企业货币资金的基本情况，资产负债表一般只列示“货币资金”项目，而不是按照货币资金的构成项目单独列示。参考:货币基金-百度百科
