如何填写银行存款日记账
操作方法
01
日期 栏目填写记账凭证的编制日期，现金簿一般根据记账凭证登记。
02
凭证号:“凭证字号 栏目应根据入账的会计凭证类型和编号填写-记录次数；号 或者 times号 。
03
摘要 栏目简明地陈述了所记录的经济业务的内容。
04
对应账户 会计分录中应填列 库存 该科目的对应科目用于反映库存现金增加或减少的数据内容。
05
借方金额 列， 信用额度 相关凭证中记录的栏目 库存 账户的放款方向和金额。
06
平衡 列计算公式: 本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方 。
一般情况下，库存现金没有贷方余额。因此，现金账簿的余额栏前不打印借贷方向，默认余额方向为借方。
在登记现金账簿的过程中，如果由于入账顺序等特殊原因出现贷方余额，则在余额栏中用红字登记，表示贷方余额。
