今年的所得税申报表(A类，17版)于2019年11月底进行了修订，简化了报表，更改了部分内容。
这使得今年申报所得税更加容易。乍一看，好像每年的决算中，很多报表都很复杂。其实一般企业需要填写6-7张报表，填写起来并不复杂。大家只需要按部就班的去做，其实挺简单的。在年度决算之前，要做一些准备工作。以下几点仅供参考！
1。学习和培训所得税民法相关专业知识。后面有一些参考资料。
2。阅读全年的会计凭证，查看相关损益表的会计分录，对照民法，看看有没有需要调整的项目，并记下来。
3。对比中小企业标准，发现企业代码不符合中小企业标准:就业国不受限制禁止制造的公司符合制造企业。本年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他公司，本年度应纳税所得额不超过一百万元，员工人数不超过八十人，资产总额不超过一千万元。2019年度所得税申报仍沿用这一旧标准。今年以后，应纳税所得额不超过300万元、从业人员不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业全部为中小企业。
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选择要填写的报告
一般中小企业选择以下说法。如果给你一个独特的业务流程，符合要求，可以根据具体情况升级相关语句。
1.首选报告:
A000000公司基本信息表
100000中华人民共和国所得税本年度所得税申报表(A类)
A105080资产折旧、摊销费用及纳税调整统计表
A105000新增纳税调整项目统计表
A105050工资薪金支出及纳税调整统计表
A107040企业所得税减免优惠统计
2.可选表单
A106000损失赔偿所得税统计表(有损失赔偿的可以选；如果没有，就不能选)
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如何填写表格
表1:企业基本信息表(A000000)
A00000公司基本信息表
申报方式:
经营者在申报申报表之前，应先申报基本信息表，这将为以后的申报提供指导。基本信息表的具体内容包括基本生产经营、相关税务事项、公司主要股东、分红情况等。新项目声明显示了以下内容:
1.“101纳税申报公司类型”:100无子公司的一般可选代码。根据下表填写。
跨地区运营公司类型编码表
编码
种类
主要类型
中产阶级
小项
100
非区域运营公司
210
跨地区运营公司的一般组织
总机构(跨地区)——可以使用汇总纳税跨地区企业所得税征收管理办法。
220
一般机构(跨地区)-不适用《跨地区企业所得税征收管理办法》
230
一般组织(本省)
311
跨区域运营公司子公司
需要本年度的详细纳税申报。
子公司(本年详细申请及按比例纳税)
312
子公司(需要今年的详细申请，但不在当地支付)
2.“103总资产(万元以上)”:此条与中小企业规范有关。申报时要注意是否符合中小企业的财产限制。超出物业标准，不是中小企业，不能享受优惠。
申报经营者全年第一季度总资产加权平均值，企业为万元以上，保留小数点后两位。第一季度总资产的加权平均值，实际计算方法如下:
季度平均值=(季度初值+季度末值)÷2
全年第一季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
本年度中期开业或停业的，以具体经营期为纳税期，并在本年度列明相关指标值。
3.“104从业人数”:此条与中小企业规范相关。申报的时候要注意是否符合中小企业的财产限制。超过员工人数，就不是中小企业，不能享受优惠。经营者申报的年平均员工人数是指与公司建立劳动关系的员工总数与公司派遣的劳务人员总数之和，计算方法同“总资产”规范。
4.“105所属社会经济制造业”:根据《国民经济行业分类规范》，经营者申报所属社会经济制造业的列表代码。
5.“105国家限制或禁止制造业”:一般公司选择“否”，而国家限制或禁止制造业时，经营者选择“是”。必须指出的是，如果选择了“是”，就不能享受小型微利公司的优惠政策。
6.“107可用企业会计准则或企业会计制度”:一般选择代码200或300。根据操作员在财务会计中选择的企业会计准则或企业会计制度，从会计准则或会计制度类型代码表中选择相应的代码填写。
企业会计准则或企业会计制度类型编码表
编码
种类
主要类型
小项
110
公司会计准则
通用公司
120
金融机构
130
有价证券
140
商业保险
150
借款保证函
200
中小企业会计准则
300
公司会计系统
410
机关事业单位企业会计准则
事业单位和企业会计制度
420
科研事业单位企业会计制度研究。
430
医院门诊企业会计制度
440
高校企业会计制度
450
中小学会计制度
460
福利机构企业会计制度
500
非营利组织会计制度
600
村集体经济组织企业会计制度
700
农业合作社会计规章制度(实施)
紧急服务电话
其他的
7.“108选择通用企业会计报表格式(2019版)”:一般选择“否”。经营者按照《财政部关于修订印发2018年一般企业财务报表格式的通知》(财会字〔2018〕15号)要求的文件格式编制财务报告的，选择“是”，其他选择“否”。
8.“109微利公司”:一般选“是”，中小企业选“否”。符合《中华人民共和国企业所得税法》、《条例》全文、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(国税发〔2018〕77号)等文件要求的经营者选择“是”，其他选择“否”。
9.“110家上市企业”:一般选择“否”。运营商在中国销售的“区域”选择；中国海外上市的选择；其他海外销售可单独选择；另一个选择“否”。在香港特别行政区销售的经营者，参照境外上市的相关要求。
10.从201开始，如果企业有匹配的业务流程，应根据具体情况选择。
1.公司的股东和分红不用中小企业填。
表2:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)
填表，即根据新项目填列本年财务会计报表的本年利润。有的是先填后面的表格，让主表格有数据信息，后面的栏目对应其他表格进行纳税调整。
A105000新增纳税调整项目统计表
根据必须进行的具体调整进行调整。
A105050工资薪金税调整统计表
根据工资数据信息填写。
A105080资产折旧、摊销费用及纳税调整统计表
根据资产负债表填写折旧费用数据信息。应该与A104000费用明细表中的折旧数据信息总和一致。
A106000所得税补偿损失统计表
A107040企业所得税减免优惠统计
填写本表第一行:主表100000第23行应纳税所得额乘以15%。
100000中华人民共和国所得税本年度所得税申报表(A类)
主表包括主营业务收入、主营业务成本、成本费用、营业税金及附加等项目。必须填写，其他数据信息在上述报表填写后自动可用。需要注意的是，后报和前报的对应关系要填好，不能有矛盾。
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