替票报销一般是企业发生某项业务，但是实际上又没有取得该项业务的发票，就用其他业务的发票来代替该项业务的发票进行报销。比如某员工出差的时候住宿，本应取得住宿的发票，但是该员工忘记让对方开具住宿发票了，就拿餐费发票来报销。这种行为本身是违规操作按照规定是不允许替票报销入账的，如果单位实在要用替票报销入账，那应该根据替票的内容做对应的账务处理，替票上是什么发票内容就做什么样的会计科目。比如是文件夹之类的就计入管理费用—办公费，食品之类的就计入管理费用—福利费等。减少替票就应该严格遵守核算季度。严格执行会计核算制度，不符合的发票退回不予报销，形成习惯后大家就都知道不可以替票了。当然，如果你们公司老板就允许大家这样做的话那就没办法了。会计的基本职责，真实准确反映企业财务状况，这种替换发票的情况明显是不真实的。
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