货币资金=现金+银行存款
资产负债表上的数字就是 用期初数加上或者减去科目汇总表上的对应数字，得到余额填上就行。
比如：你的货币资金期初是10000元，期末数=期初数+本期借方发生额-贷方发生额=10000+99900+200014-1649.5-199970
长期待摊费用也是资产类，也是按照上面那个算法，
负债和所有者权益是期末数=期初数-本期借方发生额+贷方发生额
资产负债表老制度下报表分固定资产原值和折旧，原值始终是100万元，折旧填累计折旧，即从开始计提折旧时至编制资产负债表时该固定资产累计计提的折旧。新准则下，新资产负债表上只有“固定资产”一项，填“固定资产原值-累计折旧”后的金额。
年初数其实就是去年的年末数，在资产负债表中全年都是不变的，你们是新开办的新公司，也就没有去年的年末数，所以在资产负债表中年初数这一栏全年都是空白的。
资产负债表的期末数就是根据总账上本期的余额来填写，至于你所说的货币资金5月的期末数是500，6月本期的余额是300，那资产负债表的期末数当然就是填300了。其余项目也同样填写。
要注意的是，有些项目可以根据账户余额直接填写，而有些项目就要根据账户余额经过计算或分析后才能填写。
扩展资料；
资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有：
“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列；
“应付账款”项目，应根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“一年内到期的非流动资产”、“一年内到期的非流动负债”项目，应根据有关非流动资产或负债项目的明细科目余额分析填列；
“未分配利润”项目，应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。
参考资料来源；百度百科——资产负债表
资产负债表主要根据各科目的期末余额进行填写，填列方法如下：
1、根据总账科目的余额填列。资产负债表中的有些项目，可直接根据有关总账科目的余额填列，如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目有些项目，则需根据几个总账科目的余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计填列。
2、根据有关明细科目的余额计算填列。资产负债表中的有些项目，需要根据明细科目余额填列，如“应付账款”项目，需要分别根据“应付账款”和“预付账款”两科目所属明细科目的期末贷方余额计算填列。
3、根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列。资产负债表的有些项目，需要依据总账科目和明细科目两者的余额分析填列，如“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。
4、根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”等项目，应根据“应收账款”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“。
