现金余缺与期末现金余额关系

现金余缺是什么意思 现金余缺指的是什么

现金盈余和赤字是指计划期间的最终现金余额与最优现金余额，即理想现金余额之间的差额。简单来说，就是期初现金余额和现金收入相加，减去现金支出，得到的现金盈余和赤字。

如果期末现金余额大于最优现金持有量，说明现金过剩，可以尝试投资或者偿还债务。但如果期末现金余额小于最优现金持有量，则说明现金短缺，需要通过融资来补充。

现金期末余额的计算公式为:

现金余额=当期期末余额-最佳现金持有量

=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量

=期初现金余额加上或减去预算期现金余额-最佳现金持有量

现金收付是一项细致的工作，稍有不慎就会造成现金的超额或短缺，所以现金出纳在工作中一定要认真负责，避免出错。平时也要对已经发生的余缺找出原因，做出相应的处理。