货币一般包括库存现金、银行账户存款、外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。
1.银行结算账户存款是指企业存入当地银行或其他金融机构存款账户的货币资金；
2.出库存款，是指企业在外地临时或零星采购时，汇往采购银行开立采购账户的存款；
3.银行汇票存款和银行本票存款，是指企业为取得银行汇票或银行本票而存入银行的款项；
4.信用卡存款是指企业为获得信用卡，按照规定存入银行的金额；
5.信用证保证金存款是指企业以信息结算方式对外支付的金额，委托银行开立信用证，存入银行的信用证保证金账户。资产负债表中的货币资金包括三个总账账户的期末余额:库存现金、银行存款和其他货币资金。
