基础养老金和个人账户养老金哪个占比更大？我们的养老金分为两部分:基础养老金和个人账户养老金。从大部分退休人员的养老金结构和养老金计发规则分析，基础养老金的比例普遍远高于个人账户养老金。
基础养老金的比例比个人账户养老金的比例更重要，这与我们退休前缴纳的养老保险的结构紧密相连。我们在缴纳养老保险时，分为单位缴费和个人缴费两部分，其中单位缴费占总缴费的三分之二，个人缴费刚好占总缴费的三分之一。单位缴费部分纳入统筹账户，只是用来计算基础养老金；个人缴费计入个人账户，用于计算个人账户养老金。
基础养老金之所以高于个人账户养老金，是由养老金的计发办法决定的。基础养老金具有分享经济发展成果的性质，需要与当地经济发展水平挂钩，也是经济发展成果在养老金计发中的具体体现。
基础养老金以退休前上一年度职工月平均工资与本人平均指数化缴费工资之和的平均值为基数，每年发放基础养老金的1%。这里的员工退休前上一年的月平均工资反映了当地经济发展的表现。地方经济发展水平越高，上一年度职工月平均工资就会越高。
我的平均指数化支付工资是我自己的贡献。这种贡献包括单位贡献和个人贡献。也可以理解为上一年度职工月平均工资的一个比例，但是这个比例每个人不一样。缴费基数高、缴费年限长的人会做出较大的贡献，即平均指数化缴费工资占职工社会平均工资的比例。
个人账户养老金根据个人账户总额除以相应的月支付额。个人账户总额是个人贡献的另一种体现。多缴或少缴都是自己的钱，但个人缴费比例不仅是自己个人账户养老金的比例，也是上一年度职工月平均工资的比例。但是这个比例是按照统筹账户和个人账户的比例来分配的，统筹账户占三分之二，所以基础养老金占三分之二，个人账户只占三分之一，个人账户养老金只占三分之一左右。
比如，一个人缴费30年，平均缴费基数为每月5000元，平均缴费指数为80%。如果退休时上一年度职工月平均工资为8000元，我们来看看基础养老金和个人账户养老金的比例。
基础养老金以本人上年度职工月平均工资和本人平均指数化缴费工资为基数，每年发放基础养老金的1%。根据以上数字，8000元加上6400元的平均值为7200元。每缴费一年基础养老金为72元，30年每月基础养老金为2160元。
个人账户养老金按照月平均缴费基数5000元计算。个人账户每月400元，每年4800元。缴费30年后个人账户余额为144000元，不考虑资金利息，每月个人账户养老金为1036元。
从这个实际计算的结果来看，基础养老金几乎是个人账户养老金的两倍，这和单位缴费刚好是个人缴费的两倍左右是非常吻合的。但由于数据也是个例，且不计算个人账户养老金中的资金利息，所以资金利息其实是比较高的。在计算养老金的时候，个人账户养老金实际上还需要增加一部分，合并起来达到养老金总额的三分之一是没有问题的。
综上所述，退休人员养老金分为基础养老金和个人账户养老金两部分。缴费时，单位缴费占三分之二，个人缴费只占三分之一。所以在缴费的时候，基础养老金占养老金的三分之二左右，个人账户养老金只占三分之一，完全符合在职时的缴费结构。
