借;银行存款 50万
贷：实收资本 50万
借：无形资产 10万
贷：实收资本 10万
借：银行存款 30万
贷：短期借款 30万
借：固定资产550万
贷：实收次本 550万
借：长期借款 35万
贷：银行存款 35万
借：原材料7万
贷实收资本7万
你不是会计吧？！
结转固定资产折旧，借方，管理费用增加1000，贷方，累计折旧增加1000
结转本月销售商品成本，借方，主营业务成本增加100000，贷方，库存商品减少100000
所得税计算应缴，（收入206000-成本100000-费用31000）X25%=18750
月末收入费用结转本年利润后余额：
借方：现金500 贷方： 累计折旧 6000
银行存款：85000 短期借款20000
应收账款45500 应付账款50000
库存商品70000 应付税金18750
固定资产 200000 实收资本200000
盈余公积2000
利润分配8000
本年利润96250
由上所得，借方余额合计：401000，贷方余额合计： 401000
是平衡的。如果你把本年利润转到利润分配中，那利润分配的余额就是：104250，是对的。也是平衡的。
11 借：银行存款 200000
贷：实收资本 200000
2 借：固定资产 40000
贷：银行存款 40000
3 借：原材料 15000
贷：应付账款15000
4 借：库存现金2000
贷：银行存款2000
5 借：银行存款 20000
贷：短期借款 20000
6 借：应付账款 35000
贷：银行存款 35000
7 借：生产成本 12000
贷：原材料 12000
8 借：短期借款 30000
贷：银行存款 30000
总分类账户发生额及余额试算表
期初余额 本期发生额 期末余额
账户名称 借 贷 借 贷 借 贷
库存现金 300 2000 2300
银行存款 200000 220000 107000 313000
原材料 4700 15000 12000 7700
固定资产 160000 40000 200000
短期借款 10000 30000 20000 0 0
应付账款 50000 35000 15000 30000
生产成本 15000 12000 27000
实收资本 320000 200000 520000
380000 380000 354000 354000 550000 550000
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