当然要计提了，计提的时候分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
交完税后根据扣税单做如下分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
不需要。
根据税务局官网查询，随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报通过国税地税信息共享，自动生成增值税、消费税附加税费零申报信息，免除纳税人增值税、消费税附加税费零申报资料信息的报送。
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