经营营运资本计算公式

营运资本=流动资产-流动负债=长期资产-短期负债。营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债 能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。

营运资本公式：营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）-非流动资产=长期资本-长期资产。

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净经营性营运资本与净营运资本主要有三种区别：

1使用范围有区别：

经营性营运资本适用于管理用财务报表，并由此生发出的一种概念。营运资本则不同，是适用于传统报表的一个概念。

2计算公式有区别：

经营性营运资本的计算公式为：经营性流动资产-经营性流动负债；营运资本的运算公式为：流动资产-流动负债。

3词义的广泛与狭窄有区别：

经营性营运资本也常被视作狭义的营运资本 ，是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额。而营运资本的内涵则更广泛，包括众多的流动资产，都可以算进营运资本这个概念中去。

　银行营运资本包括：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贵金属、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售资产等。如购买的国债、拥有的各类债券、上市流通股票，一年内到期的中长期贷款和一年以内期限的短期贷款等等都是流动资产。

"营运资本"的概念有狭义和广义的解释。

广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。

狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，称为净营运资金。

1、营运资本原则：

(1)保证合理的资金需求，营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。

(2)提高资金使用效率

(3)节约资金使用成本

(4)保持足够的短期偿债能力

2、营运资本，也叫营运资金。广义的营运资本又称总营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。 狭义的营运资本是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额（不包含现金及现金等价物，以及短期借款）。

1、“垫支的营运资本”是垫付营运资金的意思也是代替支付营运资金。

2、营运资金（working capital），与营运资本不同。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

3、营运资本是如果一个企业要正式投产的话必须有运作的资金，也就是周转资金，这部分的性质是暂时投入的，以后在企业停止运营时还是可以收回的。这部份资金只是周转用的。

4、企业资金不足，需要补充一部分资金使企业正常经营运作，补充的那一部分就是，之所以叫“垫支”是因为运作结束后是可以取回来的，并没有增加或减少。

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