内账会计做账流程新手必看

内账会计做账流程新手必看：

1、先把公司所有资产做一个彻底的盘点，没有入帐的重新入帐，对外的应收款也要清算，应付款要列清，有单的按单做帐，没有的请经手人或你们老板签字证明入帐。

2、因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做。外账是应付税务局一类的，账是做出来的，可以选择单据和制单据。很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。

3、内帐是根据企业实际发生的业务来做帐。将收入减去成本减去费用等于利润的公式进行变形，确认收入和费用后，人为确定一个利润比例，由此计算利润数字，然后倒算成本数字。这样通过人为调节，可以使企业的利润保持在一个企业需要的水平上。

4、一般内帐，都只做费用和应收应付款。有时也要计算成本。费用可以根据企业自身需要进行分科目，再根据平时发生的费用，进明明细分类。应收和应付可以编制一张表格。每月收到多少，付出多少。内账一般也是和平时做外账时一样，相关的费用记入相关的明细科目。

5、内账是根据管理者的需要来做的，根据发生的每一笔业务来真实反映企业经营关况账务处理。只是在处理上没有那么正规化，有很多业务都是可以灵活处理的，比如说费用的期间归集，分摊期间科目的设置等，都可以按照自己或是领导者的意见去处理。

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证。

2、根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账。

3、根据原始凭证或原始凭证汇总表或记账凭证登记各种明细账。

4、根据记账凭证登记日记总账。

5、月终，将现金日记账、银行存款日记账余额及各种明细分类账余额合计数与日记总账相应科目的余额核对相符。

6、月终，根据日记总账和明细账的有关资料编制会计报表。

会计做账基本流程如下：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符，编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

5、将记账凭证装订成册，妥善保管。

一般纳税人账务处理流程:

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后，编制记账凭证，

2、根据记账凭证登记各种明细分类账

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整,并进行分析说明

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

一般纳税人处理流程

原始凭证-〉记帐凭证-〉（成本计算单、工资计算单等结转成本、材料）-〉登记帐簿（包括明细帐、日记帐等）－〉科目汇总表－〉总账—〉报表（月、季、年）

注意纳税申报的具体事项。

前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。

参考资料来源：百度百科--会计全套账务处理

一、正文回答

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；

2、根据收付记账凭证登记，登记现金日记账和银行存款日记帐；

3、根据记账凭证登记明细分类账；

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表；

5、根据科目汇总表登记总账；

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

二、公司做账是什么意思？

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程也称会计实务。在过去计划经济年代里，会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以。随着市场经济不断完善，经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

三、相关法律

《税收征收管理法实施细则》规定，从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号。发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。

四、公司做账不规范怎么办？

1、整理财务凭证资料。万事开头难，这其实就是说想要处理一个复杂的事项，最需要的是找到核心原因再去击破。清理乱账首先要对账目有一个全面完整的掌握，才能思考导致账目混乱的核心原因是什么；

2、清产核资。就老账人的经验之谈，账目不清的企业，其资产产权相关管理同样混乱，理清资产管理、产权就是梳理工作的重点；

3、建账或调账。完成好以上两大部分之后，就需要根据企业账目的实际状况建账或者调账，确保方方面面都理顺、理清。遇到一时难以清定的资产，最后标注待处理，再推动相关高层确认资产归置。

一、大致环节：\x0d\\x0d\1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。\x0d\\x0d\2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。\x0d\\x0d\3、根据记账凭证登记明细分类账。\x0d\\x0d\4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表\x0d\\x0d\5、根据科目汇总表登记总账。\x0d\\x0d\6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。\x0d\\x0d\如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。\x0d\\x0d\二、具体内容：\x0d\\x0d\1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。\x0d\\x0d\2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。\x0d\\x0d\3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。\x0d\\x0d\第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。\x0d\\x0d\转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税\x0d\\x0d\计算方法，所得税=贷方差额所得税税率，然后做记账凭证\x0d\\x0d\借：所得税\x0d\\x0d\贷：应交税金--应交所得税\x0d\\x0d\借：本年利润\x0d\\x0d\贷：所得税\x0d\\x0d\所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。\x0d\\x0d\4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应附账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)，编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。\x0d\\x0d\关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。\x0d\\x0d\5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。\x0d\\x0d\6、注意问题：\x0d\\x0d\a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。\x0d\\x0d\b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

1、原始凭证分类：原始凭证经过经手人的时候，需要将其票据拿到财务部门检查入账手续是否合格，如为发票，需检查有否带有税务监制章。

2、主要检查四点：付款单位名称、日期，业务内容数量以及金额是否一致。大小金额与剪口处是否相符。是否有该单位的签章。有无相关人员的签名。

3、编制会计凭证：检查完毕后会计通过将这些原始凭证，按时间、会计要素等开始分类，确定经济业务的属性以及会计科目，对应相关借贷方就可以开始做记账凭证了。根据所到手的原始单据用来做记账凭证，按顺序先写日期、摘要、科目、金额等，编写完成后还应检查一下方可进行下一步操作。登记会计账簿：以上凭证检查完之后就可以登记账簿了，应先按凭证上的时间进行顺序编号，再按记账凭证上的科目进行逐步登记对应的账簿，有现金的话就登记到现金日记账，账目中现金与银行存款日记账要做到日清月结，现金日记账的余额与库存金的数目要进行核对。银行的余额要跟银行对账单进行定期核对，其他的明细账应每月结一次，在登记做账时应注意规范，字体工整等。

4、记账凭证汇总：将所有记账凭证科目与金额进行汇总，顺序依照凭证上的编号进行排序，再根据凭证上的科目做丁字账，逐步抄写每一个科目，最后进行合计，检查借贷方总计数是否相等，如果相等说明账目平了，即可将数据抄写于记账凭证的汇总表上，如若不相等则说明账目出现错误。现在统一使用电算化，也很少会发生这种失误的情况。

5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的，如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。

6、对账结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。

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