社保的相关制度比较复杂，确实需要仔细了解。社保本身分为养老、医疗、工伤、生育、失业五种保险。很多人习惯把养老保险叫做社保，有点偏颇。
就养老保险而言，我们参加养老保险分为职工基本养老保险和城乡居民养老保险。很多人还把城乡居民养老保险的待遇称为低保或养老补贴，这也是错误的。
至于职工基本养老保险，可以分为企业职工和灵活就业人员两种方式。
《社会保险法》规定，职工基本养老保险有个人账户制度。职工应当按照国家规定的本人工资比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。
养老保险缴费如何划分？按照现行规定，职工对养老保险的缴费比例为养老保险个人缴费基数的8% ，单位缴费比例为单位缴费基数的16% (广东、浙江为14%。个人缴费基数不一定等于单位缴费基数。有的地方是按照个人缴费基数之和来确定单位缴费基数，所以很多人觉得单位和个人都同意缴费基数。其实并不是这样的。有的地方直接按照单位工资总额确定单位缴费基数。
员工个人缴纳的所有费用都会进入个人账户，相当于自己积累的养老金。退休后也是如此。国家用养老保险个人账户的钱来支付个人账户养老金。
个人账户养老金怎么算？个人账户养老金等于退休时养老保险个人账户余额除以退休年龄确定的计划月数。比如养老保险个人账户余额为5万元，60岁退休的月数为139个月。这样，退休后每月可以领取360元左右的个人账户养老金。
养老金个人账户余额将在每个月养老金发放后扣除相同金额，直至扣除完毕。
①如果还没扣完，参保人死亡，对应的养老保险，个人账户余额可以继承，也就是说，这一轮职工缴纳的部分不亏。
②如果缴费完毕，参保人未死亡，国家从统筹账户中划出等额的个人账户养老金继续支付退休人员，保证退休人员的养老金待遇不降低。
单位缴纳的部分有哪些待遇？单位缴纳的部分会全部纳入统筹账户，与职工个人无关。但不代表单位缴纳的这部分不能形成职工的养老待遇。退休职工除了领取个人账户养老金，还要有基础养老金，部分职工还会领取过渡性养老金。基本养老金可以理解为统筹账户中由单位支付的部分待遇。
除了基本养老金，实际上养老保险基金支付给职工的各种补贴，尤其是参保人死亡后的丧葬补贴和养老待遇，都是由统筹基金支付的。
尤其是退休后，国家根据经济社会发展情况，每年增加退休人员养老金待遇，大部分由统筹账户支付。现在每年调整养老金也会按照个人调整的比例增加个人账户余额的扣除。比如以前每月领取个人账户养老金的300元，2021年退休人员平均养老金增加了4.5%，而我增加了8%，那么2021年每月扣除个人账户养老金就变成了324元。
灵活就业人员缴纳的养老保险，按照个人缴费基数的8%先记入个人账户，其余进入统筹账户的方式划分。
所以，我们的养老保险缴费，并不是所有的钱都存入个人账户，只有8%的缴费基数。但以上简单的都会形成养老保险基金，用于支付符合养老保险缴费条件的人员。
