美国个人报税指南

美国个人所得税申报方式及流程 美国个人所得税申报方式及流程 1.从 IRS 下载填写报税表格申报

下载纸质副本或在线填写纳税申报表。

根据填表说明，填写所有符合上一年度免税条款的个人所得和所得扣除额，表格中自动计算应纳个人所得税额。

在报税截止日期前，通过邮件或在线(电子填写)向税务部门提交表格和资金。

温馨提示:联邦税和州税填写的表格不同，但两者的申报流程相似。州税的申报流程没有联邦税那么复杂，已缴税申报软件通常都有申报州税的功能。具体区别和流程如下:

联邦税

美国公民申报联邦税的相关表格是1040表格(税改后重新设计的版本)。1040表格是纳税申报表的标准版本，每个人都可以使用1040表格和附表进行纳税申报。

一般来说，人们只需要填写1040表格来申报个人所得税。如果财产收入很复杂，他们需要填写附加明细表。

点击此处获取最新的1040表格。

州税

申报加州税的相关表格有:540，540-2EZ，540-NR (Long)。40-NR(简称)已于2019年废止。

50，540-2EZ:纳税申报年度在加利福尼亚州用于全年居民。

40-NR (Long):纳税年度在加州用于非居民和半年居民。

相关信息请参考加州州政府官网描述(点击此处查看)。

在一些免除州税的州，消费税是可以扣除的。(3年内可以补充申报)

2022美国报税常见问题汇总 退税 [/]

一般来说，你会在报税后的21天内收到退税。在线提交申请24小时后，您可以使用美国国税局跟踪系统(https://www.irs.gov/refunds)来检查状态。如果申请是邮寄的，那么在文件邮寄4周后才能找到新的信息。不管是联邦税还是州税，都是可退可欠的。但是对于那些扣缴超过应纳税额的人来说，当他们从国税局和国税局拿到退款的时候，就像是在年底发奖金一样，就像发了一笔横财一样！

图片来自于unsplash.com，版权属于Markus Winkler

2022美国疫情相关退税政策，如纾困申报、纾困退税

2021年的纳税申报规定与过去大致相同，但与过去不同的是，2021年的大部分人都收到了政府的纾困金。大多数人应该在2022年收到第一波纾困资金(每人1200美元)。新的疫情纳税申报和减免政策如下:

2022年疫情相关退税政策

项 退税须知 救助金申报 已领取救助金的纳税人应领取Notice 1444救助金缴款通知书，并出具附件连同其他纳税申报资料。(只是一个申报的动作，不用交税) 税收减免的回收退税信贷 针对的是“不”领取救济金的人；或者那些个人获得的救济付款少于1，200美元，已婚联合申报少于2，400美元，每个孩子少于500美元的人可能有资格申请恢复退税信贷。

注:这只适用于已收到但未收到全额的纳税人。如果他们没有资格领取这么多，他们就不符合要求。

退税利息是要纳税的 如果联邦退税中有赚取的利息，利息部分是要纳税的，也需要申报。如果纳税人2022年退税的利息收入大于10美元，国税局会将1099-INT表格发送给纳税人。 慈善捐赠的慈善扣除 纳税人不使用枚举扣除，但在2022年向认证的组织和团体进行了捐赠，可获得最高300美元的慈善捐赠扣除资格。

2022年美标扣除将增加

个别已婚夫妇的扣除额将增至12，550元。

提交联合纳税申报表的已婚夫妇和有受抚养子女的合格寡妇的扣除额将增加到25，100美元。

户主的扣除额增加到18，800加元。

[其他注意事项]

对于有三个或更多孩子的合格纳税人，2022年的最高收入抵免将为6728美元。填表时要提供其他类别(逐步淘汰)的最高收入抵免额、收入起征点和扣除比例。

根据减税与就业法案，2021年没有个人免税额，2021年为0；2022年没有像2019年、2018年那样的列举扣除限制。

2021纳税年度的备选最低免税额为73600美元，并开始逐渐减少至523600美元(夫妻共同申报的免税额为114600美元，其免税额开始逐渐减少至1047200美元)。2022年免税额为7.29万美元，之后开始逐渐减少至51.84万美元(已婚夫妇共同申请的免税额为103.68万美元，之后开始逐渐减少11.34万美元)。

美国2022纳税年度的其他变化

2021年，医疗保健弹性支出账户的节余仍为2750美元，自助餐厅计划的最高结转额将调整为550美元，比2022年增加50美元；符合条件的交通附加福利每月限额仍为270美元，符合条件的停车费每月限额也为270美元。

2021纳税年度，医疗储蓄账户中有自费保险的被保险人每年自付金额不低于2400美元，但不超过3600美元；自费保险，年最高自付金额4800美元，比2021年增加50美元；有家庭保险的投保人，年自付金额下限为4 800元，但不能超过7 150元，比2021年多50美元；家庭每年的保险自付费用限额为8750美元，比2022年增加了100美元。

2021年去世的死者遗产，基本免税额为1170万美元，2022年为1158万美元；被收养儿童的最高补助从去年的14，300美元增加到14，440美元。最后，联合申报人用于确定终身学习税收抵免的总收入额为119，000美元。境外所得免征额为10.87亿美元。

2021纳税年度，境外所得免征额为10.87万美元，2022纳税年度为10.76万美元。

来不及申报怎么办？你能推迟申报吗？

纳税人可填写提交4868表格，申请半年宽限期，故可延期至2021年10月15日备案；但如果有欠税，则不能延期缴税，必须在2022年4月15日前缴纳，否则会被处以滞纳金。

如果你大概知道需要补税，纳税人还是要在4月15日之前按时向国税局申报补税，否则要收取补税的利息和最高5%的滞纳金，按月累计。

如果您是美国公民或外国居民，并且您在正常纳税申报截止日期之前满足以下条件，您被允许将您的纳税申报和纳税延期两个月(至6月15日)，并且您不需要申请延长纳税申报期限。

一般工薪阶层会退税还是补税？

对于一般的工薪阶层(W2收入)，他们通常得到政府(联邦州)的退税，因为在领取工资的时候，已经高于应纳税额的预扣(Tax predation)，所以在申报所得税后，可以得到退税(Tax Refund)。