恒大债券到期未付息,恒大有息债券

聚客2022-05-28  40

再次给外界传递信心(21亿恒大债券即将付息)

恒大停牌的消息陆续被披露。

10月15日,除了央行首次详细回应外界对恒大负债的担忧外,香港相关监管部门传出消息。

香港财务报告局将会同负责审计恒大财务报告的普华永道对恒大2020年和2021年的财务报告进行调查。

值得一提的是,关于恒大事件,央行金融市场司司长邹兰表示,目前,有关部门和地方政府正按照法治化、市场化原则,依法依规开展风险处置和化解工作,督促恒大集团加大资产处置力度,加快项目复工,维护住房消费者合法权益。在此过程中,财政部门将配合住房城乡建设部门和地方政府,为项目复工提供资金支持。

此外,该券商驻中国记者注意到,恒大正在努力再次向外界传递信心,并将于10月19日支付21亿元债券的约1.22亿元利息。

香港财务报告局的调查

10月15日,香港财务报告局在官网发布公告,将对中国恒大集团持续经营报告进行调查。

根据安排,香港财务汇报局将于10月15日起开始查询中国恒大2020年年度账目及2021年中期账目的财务报表。另一方面调查普华永道(简称“普华永道”)对2020年度账目的审计情况。

香港财务报告委员会调查的原因是,通过监测市场活动,发现恒大在中国恒大2020年年度账目、中国恒大2021年中期账目以及普华永道2020年审计报告中的持续经营报告的充分性存在问题。

与此同时,香港财务汇报局也收到公众对2020年度账目和2020年度审计的投诉。

例如,在香港财务报告局的2020年财务报告中,中国恒大提到:(1)融资活动,以妥善管理集团的流动性风险和资本结构;(2)在经济环境发生重大变化时,减少潜在现金流影响的替代方案。

但该局发现,截至2020年12月31日,中国恒大(1)报告的现金及现金等价物为1590亿元,但未覆盖其15070亿元的流动负债;(2)2022年到期贷款1670亿元;(3)在2020年年度账目中,没有明确说明在实施缓解计划之前或之后是否会存在持续经营的重大不确定性。

同时,在2020年度审计中,普华永道会计师事务所对2020年度账目出具了无保留意见的审计报告,但未提及持续经营的重大不确定性。

根据香港财务报告委员会,基于中国恒大2020年12月31日和2021年6月30日的财务状况,以及其流动性风险和缓释措施的披露,其认为采取以下行动是合理的:

(1)查询中国恒大2020年年度账目和2021年中期账目的持续经营评估,以及这些财务报表中流动性风险和持续经营会计基础的披露是否符合适用的财务报告准则;

(2)调查普华永道对2020年度账目的持续经营评估的审计工作,以及审计报告是否符合适用的审计准则。

据了解,香港财务汇报局是根据《财务汇报局条例》成立的独立法定机构,对香港上市实体在审计或报告方面可能存在的不当行为,以及香港上市实体可能不遵守会计规定的事项进行独立调查。

必要时,香港财务报告委员会宣布启动问询和调查,以保护股东和投资大众的利益,维护公众对金融市场和独立审计师监管的信心。

债券将于10月19日支付利息。

据了解,截至目前,虽然恒大财富和部分商业票出现违约,但恒大在公开市场仍保持着不违约债券的“信仰”。

10月15日,恒大地产集团在深交所发布专业投资者付息公告。公告称,恒大地产集团公司将于2020年10月19日向专业投资者公开发行公司债券(二期)时支付2020年10月19日至2021年10月18日的利息(简称“20恒大05”,代码149258)。

公告显示,本次发行的20只恒大05债券总额为21亿元,面向专业投资者开放。本期债券的计息期为2020年10月19日至2025年10月18日,每年10月19日支付一次利息,计息期内票面利率为5.8%,也就是说这次需要支付约1.22亿元。

中国券商记者注意到,20恒大05以常规方式支付债券利息,委托中国结算深圳分公司支付债券红利。9月23日,恒大地产支付40亿元“20恒大04”债券利息2.32亿元,通过场外协商解决。

此前,恒大在今年6月7日的官网声明中称,公司生产经营一切正常,成立25年来从未出现过贷款利息逾期支付或本金逾期归还的情况。

关于恒大事件,10月15日,央行召开2021年第三季度金融统计发布会。央行金融市场司司长邹兰表示,恒大集团的问题是房地产行业的个别现象。经过近几年的房地产宏观调控,特别是房地产长效机制建立后,国内房地产市场地价、房价和预期保持稳定,大多数房地产企业经营稳健,财务指标良好,房地产行业总体健康。

邹兰透露,恒大集团总资产超过2万亿元,其中房地产开发项目约占60%,涉及1000多家项目子公司为独立法人。近年来,该公司管理不善,未能根据市场形势的变化审慎经营。而是盲目多元化扩张,导致经营和财务严重恶化,最后风险爆发。恒大负债总额中,金融负债不足三分之一,债权人分散,个别金融机构风险敞口不大。整体而言,其对金融业的溢出风险是可控的。

邹兰表示,目前,有关部门和地方政府正按照市场化、法治化原则,依法依规开展风险处置和化解工作,督促恒大集团加大资产处置力度,加快恢复项目建设,维护住房消费者合法权益。在此过程中,财政部门将配合住房城乡建设部门和地方政府,为项目复工提供资金支持。

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