社保个人缴纳与企业缴纳的区别,企业缴纳社保与个人缴纳的区别

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年有哪些差别

2021年1月26日，人社部公布的数据显示，截至2020年底，我国社会保障卡持卡人数已达13.35亿人，覆盖全国95%的人口和所有城市。社保不仅是我们老有所养的保障，很多时候也需要社保，比如失业保险、生育保险、医疗保险等等。虽然我们交社保的时候会从工资里扣很多钱，但是这些钱会被储存起来，急用时可以解燃眉之急。

关于社保缴纳问题，兰州晨报记者连线兰州和君财税首席专家李晶教授，为读者详细解答社保缴纳的相关问题。

企业交15年社保和个人交15年社保养老金一样吗？

记者:公司缴纳15年社保和个人缴纳15年社保有什么区别？

李晶:我国社会保障分为城镇职工社会保险、城镇灵活就业人员社会保险、城镇居民社会保险和新型农村社会养老保险。从构成来看，城镇职工社会保险包括五险(生育保险并入医保的话四险)；城镇灵活就业人员社会保险只包括两项保险(生育保险、工伤保险、失业保险不需要)，灵活就业人员可自愿参加职工基本养老保险；城镇社会保险是指城镇居民享受的社会保险。支付的目的、方式、金额都不一样。

20年来，社会保障逐步形成和完善。因为不同居民的实际情况不同，每年缴纳的金额和退休后享受的待遇也完全不同。所以关于社保问题，很多人都是盲目的，只是交了钱，却不知道自己和别人的区别。同样是15年社保缴费，企业缴费和个人缴费有两个区别。

比例不同:单位或企业给你交社保，以养老保险为例，占16%，其中企业和个人各占8%。如果两者都是企业支付，那么区别就在于工资基数不同；如果你是自由职业者，或者选择自己缴纳社保，有两种选择。一个是城镇职工社保，养老保险的缴费比例是20%，其中8%是个人账户的金额，另一个是城乡居民社保，一般一年缴纳一次。这个时候缴费率比较低，也就意味着退休后，可以少领养老金。

成本和范围不同:因为个人缴纳20%的社保，而企业缴纳一半的社保，所以相对来说，个人缴纳的社保成本更高，也就意味着每个月需要缴纳更多的钱。

其次，很重要的一点是，个人缴纳的社保只有三险一金，而企业缴纳的大多是五险一金，甚至更多，所以缴纳范围不同。对于普通家庭和农民工来说，后者相对更有保障。因此，尽管他们每个月可能会支付更多的钱，但他们可以获得更多的保障。在缴纳社保的时候，可以根据自己的职业和现状来选择，而不是看到企业缴纳的福利多就坚持现实。

记者:也是缴费15年。有哪些特殊的支付方式？

李晶:我国社保缴费的原则、公式、比例都是一样的，也就是说在同等条件下，个人账户的存款额是一样的，个人账户的养老金是一样的，退休养老金也是一样的，退休待遇自然差别不大。

第一，我国现行社会保障制度的养老金计发原则是“多缴多得，多缴多得”。

二、城镇职工养老金的计算公式:基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。其中，过渡性养老金只提供给当地社会保障制度实施后参加工作并退休的固定职工。

每年缴费的8%中，同样有1/3进入个人账户。但同样缴费15年后，同等条件下企业和个人的退休待遇差别很大。这主要是因为养老金不仅与支出年限有关，还与个人养老保险费用指数和养老金领取地的社会平均工资有关。

养老金福利随着参加保险的费用而变化。缴纳同样的社会保险15年，但是企业缴纳的成本和个人缴纳的成本差距巨大。在职企业承担整体费用的2/3，职工个人只承担1/3的保险费用；但是个人缴费是自费，要承担100%的保险费用。因此，虽然他们的养老金计算没有差别，但养老金待遇却有巨大差异。从缴费成本来看，与城镇职工基本保险相比，城乡居民社保缴费成本相对较低。

退休前养老金支付较多。

记者:社保缴纳15年、20年、25年，养老金能拿到多少？

李静:支付方式可以根据计算公式等等。

第一，养老金的计算公式。

养老金=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限× 1%

个人账户养老金=个人账户储存总额÷发放月数。

其中:缴费工资为五险一金的缴费基数；指数平均工资相对复杂。

其计算公式:

s =[x1×(C1/C1)+x2×(C1/C2)+…Xi×(C1/Ci)+…XJ×(C1/Cj)]/n

其中:S为指数化月平均工资，X1，X2…Xi…Xj为参保人退休前1，2，…，J年的缴费工资，C1，C2…Ci…Cj为参保人退休前1，2，…，J年的国家/省/市“平均工资”或“社会平均工资”，n

二、个人账户总额:社保由单位缴纳的，个人账户养老金数额等于个人历年缴纳的养老保险金额加上利息，个人账户利率与社会平均工资增长挂钩。

三、缴费月数:缴费月数与退休年龄有关。退休年龄越小，缴费月数越多，养老金越少，反之，养老金越多。例如，45岁、50岁、55岁、60岁和65岁的月数分别为216、195、170、139和101。

其他条件都相同的情况下，计算养老保险15年、20年、25年的养老金:假设前提条件:A在一个城市工作，缴纳社保，单位按照实际工资水平缴纳社保。2021年60岁退休，月平均工资6000元，养老保险个人缴费率8%。根据当地统计局的数据，2019年在岗职工平均工资为7.04万。

1.社保缴费15年

15年月均缴费基数:4000元。

个人账户养老金存款:4000×8%×12×15=57600元。

利息:1万元，个人养老金存款:6.76万元。

基础养老金=(上年度全省职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限× 1% = (6200+6000) ÷ 2× 15× 1% = 915元。

个人账户养老金=个人账户储存总额÷个人账户储存额÷个人账户储存额÷个人账户储存额÷个人账户储存额÷个人账户储存额

退休后养老金:915+486=1401元

2.社保缴费20年

20年月均缴费基数:4000元。

个人账户养老金存款:4000×8%×12×20 = 7.68万元。

利息:15000元，个人养老金存款:91800元。

基础养老金=(上年度全省职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限× 1% = (6200+6000) ÷ 2× 20× 1% = 1220元。

个人账户养老金=个人账户储存总额÷月数=91800÷139=660元。

退休后养老金:1220+660=1880元

3.25年的社会保障缴款

25年月均缴费基数:4000元。

个人账户养老金存款:4000×8%×12×25 = 9.6万元。

利息:2万元，个人养老金存款:11.6万元。

基础养老金=(上年度全省职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限× 1% = (6200+6000) ÷ 2× 25× 1% = 1525元。

个人账户养老金=个人账户总额÷月数= 11.6万÷ 139 = 834元。

退休后领取养老金:1525+834=2359元

其他条件相同，养老保险缴费15年、20年、25年，每月养老金分别为1401元、1880元、2359元。15年和20年的差额是479元，20年和25年的差额是479元，15年和25年的差额是958元。这是不同缴费年限形成的养老金缴费金额的差异，也充分体现了我国社会保障制度中养老金计发原则，即“多缴多得”的优惠政策。

“四类人”要注意不要再交社保。

还要注意，不是所有人都需要缴纳社保，四类人除外。如果你恰好是他们中的一员，以后就不需要再付出了，因为这也是白付出。

1.重复参保:现在很多人换城市的现象。换城市，在很多方面都意味着从头再来。有人认为社保也应该在自己现在的城市重新缴纳。其实这是错误的，会导致重复参保。现在社保卡风靡全国。我们在某地参保后，只要不注销这个账户，之前缴纳的社保不管人在哪里都是有效的，不需要重复参保。

2.退休和再就业人员:根据人社部公布的数据，截至2020年底，我国参保退休人员已达12762万人。这些老年人，很多都选择退休后“无休止地退休”，比如大学老师或者一些技术专家，通过再就业在岗位上继续发光发热。这种返聘人员要注意。如果他们已经到了退休年龄，缴费年限已经达标，拿到退休证的人实际上已经不是劳动力资源了，就不需要继续缴纳社保了。付出再多也没用。一般用人单位只发工资，不再为其缴纳社保。

3.已到退休年龄，但未办理退休手续:到目前为止，我国退休年龄仍然是男性60岁，女干部55岁，女职工50岁，而我国规定的最低社保缴费年限目前是15年。其实大部分人到退休年龄的时候已经缴费15年了，可以安心退休，拿着养老金安享晚年。但不排除有的人到了退休年龄不办理退休证，还想多交几年社保，以便以后多领养老金。这种做法是不对的，交再多的社保也没用。养老金不会因此而增加，反而会浪费这笔钱。对于不必要的开支，这类人最好尽快办理退休证，停止缴纳社保。

4.大学实习生:未毕业的大学生去用人单位工作，不能算正式员工，因为他们不是法律定义的劳动者，只能算作实习生，不属于与用人单位的雇佣关系。根据规定，实习生不能与用人单位签订劳动合同。他们需要签的是实习协议。既然不是劳动合同，用人单位不需要为大学实习生缴纳社保，实习生自己也不需要缴纳，因为他们不具备这样做的条件。他们只有正式参加工作才能交钱。