济南个税年度汇算清缴

1。每年的最终结算是多少？

答:根据税法规定，2020年底以后，居民个人需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(即“综合所得”)，扣除费用6万元、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的慈善捐赠后的所得。适用综合所得个人所得税税率减去速算扣除，计算出本年最终应纳税额，再减去2020年的预缴税额，得到应退或应退税额，并向税务机关申报办理退税或缴税。具体计算公式如下:

应退或应缴税款= [(综合所得-6万元-三险一金等专项附加扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除]-2020年预缴税款。

根据税法规定，年度汇算清缴不涉及财产租赁等分类收入，以及纳税人选择不纳入综合所得按规定计算纳税的年度一次性奖金等收入。

2。什么情况下需要办理年度汇算清缴？

答:如果你是居民个人，在一个纳税年度内(2020年1月1日至12月31日)取得工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时预缴的个人所得税与全年四项所得相加后计算的个人所得税不同，需要注意综合所得的年度汇算清缴。如果预缴的税款高于全年应纳税额，可以通过办理年度汇算清缴获得退税；如果预缴的税款少于全年应纳税额，应办理年度汇算清缴，补缴税款。

同时，为进一步减轻纳税人负担，经国务院批准，您年综合所得不超过12万元，但需要进行年度汇算清缴或者年度汇算清缴税额不超过400元，且扣缴义务人在取得所得时已依法代扣代缴个人所得税的，则不需要办理年度综合所得汇算清缴并缴纳税款。如果你提前多交了税，申请退税是你的权利。不管多小的税，都可以申请年度汇算清缴，申请退税。如果放弃退税，就不用申请年度决算报告了。

3。什么情况下不需要办理年度决算？

答:2020年如果是非居民个人，不需要办理年度汇算清缴。

如果您是居民个人，且您的扣缴义务人在您2020年取得综合所得时已依法代扣代缴个人所得税，符合下列条件之一的，可以不办理年度汇算清缴:

(1)2020年综合收益年度总收入不超过12万元；

(2)2020年应纳税额不超过400元；

(3)2020年预缴的个人所得税与全年应纳的个人所得税一致；

(4)不办理退税。

4。年度决算需要准备哪些材料？

答:在年度汇算清缴前，您需要准备好您的收入、“三险一金”、专项附加扣除、其他扣除(年金、符合条件的商业健康保险或税延型养老保险)、捐赠、税收优惠、已缴税款等相关信息、凭证或资料，以及您在年度汇算清缴中使用的接收退税的银行卡。

5。我在哪里可以得到我的所得税信息？

答:您可以通过手机个人所得税APP和自然人电子税务局网站(https://etax.chinatax.gov.cn)查询您的相关所得税申报信息，也可以询问为您缴纳收入的单位或个人(扣缴义务人)。

6。2020年最终申报应该向哪个税务机关申请？

答:根据便民、就近原则，选择自行办理年度汇算清缴或委托第三方(涉税专业服务机构或其他单位和个人)办理申报的，应向其任职单位(包括按照累计扣缴法为其代扣代缴劳务预付款个人所得税的单位)主管税务机关申报；如果有两个以上的用人单位，可以选择其中一个进行申报。不为用人单位工作的，向住所地、经常居住地或者主要收入来源地主管税务机关申报。无论您选择网上申报还是前往税务机关办税服务厅，受理您年度最终申报的主管税务机关都将按照上述规则确定。

选择单位办理综合所得年度汇算清缴的，可以直接向单位报送相关资料，由单位在年度汇算清缴期内向其主管税务机关申报。

7。我可以通过哪些方式处理年度最终结算？

答:年度决算的处理方式主要有三种:自己做，单位做，请人做。

自己做就自己做。可通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网站(https://etax.chinatax.gov.cn)、办税服务厅、邮件等渠道自行办理年度汇算清缴。税务机关将继续加强年度汇算清缴的政策解读和操作指导，通过多种渠道提供涉税咨询服务，完善网上税务局提示功能，帮助纳税人顺利完成年度汇算清缴。对于老年人、残疾人等独立完成年度汇算清缴有困难的特殊人群，由纳税人提出申请，税务机关还可以提供个性化的年度汇算清缴服务。

二是单位办理，即由受聘单位办理(包括按照累计扣缴法从你的劳动报酬中提前扣缴个人所得税的单位)。可以请单位帮你办理年度汇算清缴，也可以通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网站(https://etax.chinatax.gov.cn)询问单位如何自行办理。需要注意的是，选择贵公司办理年度决算的，应在2021年4月30日前以书面或电子方式与贵公司确认，并提供2020年度在贵公司以外取得的综合所得、相关扣除项目、税收优惠等补充资料，并对所提交资料的真实性、准确性和完整性负责。如果不跟公司确认，让公司代为办理年度决算，公司可能不会代为办理。

第三，请人代劳，即委托涉税专业服务机构或其他单位和个人代劳。这样，你需要和受托人签订委托书。

8。拿到全年一次性奖金，应该如何办理年结？

答:如果你只有单独计税的全年一次性奖金，这个奖金可以排除在年度决算范围之外。如果有多个单独计税的年度一次性奖金，在年度决算时只能选择其中一个进行计税，其他需要合并综合所得进行计税。

采用网上方式申报时，可在申报表“工资薪金”项下的“奖金税计算方法选择”中选择将单独计税的年度一次性奖金并入综合所得。请注意，当您更改全年一次性奖金的计税方法时，您的应纳税额一般会发生变化。您可以根据调整前后的变化选择合适的计税方法。

9。2019年12月企业2020年1月发放的工资是否属于2020年的综合所得？

答:属于。年度汇算清缴时的收入和扣除，是该时间区间内实际发生的收入和符合条件或规定标准的实际支出或费用。

10。我可以取消我的退税申请吗？

答:在税务机关完成审查之前，您可以取消退税申请。如果税务机关审批后已向国库部门提交申请，则不能撤销申请，需要进行更正申报。

另外，为了保证年度汇算清缴的正常秩序，我们在移动个人所得税APP中设置了可撤销次数的上限。撤销您的退税申请超过一定次数，系统将自动撤销您的网上撤销权限，您需要到办税服务厅办理后续事宜。请注意手机个人所得税app中关于撤销申请的提示信息。