出纳工作的方法

出纳工作的七大技巧 让财务工作变得轻松起来

1.收付现金时，应与当事人当面对帐。收货付款前最好先和第三方核实一下。

2.对于需要报销的发票，不受理发票，完成手续后提交发票进行验证，如果发票与当前公司名称不一致，大写情况下金额不一致，发票涂改，发票上无收款人盖章或收款人盖章。

3.报销单据需要先签字后付款；收据应先付款后盖章；付款凭证应加盖付款章。

4.付款凭证由他人代收的，应签署收款人姓名，而不是收款人姓名；领导不是本单位职工的，应注明与领导的关系及联系地址。

5.营业外收入以经办单位的支付单位为依据，收取后开具财务收据。

6.注意加强支票、发票和收据的保管。支票领用人应建立登记簿备查，经单位主管财务领导审核签字后，由领用人签字。现金支票应在存根上签名，以防止正本和副本之间的差异。支票存根要逐项写明金额、用途和收款人，并在备查簿上注明空白条支票和支票限额。支票作废后，应按顺序装订在凭证上。空白色发票和收据是不能随便借出去的。对于已开具的发票和收据，尚未取出收款的金额，借款人应开具借据并登记，分清责任，待款项收回后结清借据。

作废后应交回发票和收据。如果销售发票被退回红冲，仓库部门应在退款前检查货物并入库。如对方遗失发票和收据，应由对方财务部门出具此项未报销的证明，方可补办单据，并在证明上注明原发票或单据的时间、金额、编号等内容，同时注明“原单据作废”字样。

7.登记银行存款日记账和现金日记账，首先要核对凭证、支票存根和附件是否一致，然后按照已付支票号码的顺序排列，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款人和支票号码。支票上的印鉴应立即封存，并由会计和出纳分别保管。支票上的印章私印只能用于在支票上盖章，不得用于其他任何用途。