注册企业，一般纳税人和小规模有什么区别？各自的优缺点是什么？

有些人在注册公司的时候，经常会遇到这样一个问题:应该注册一般纳税人还是小规模纳税人？我们来看看相关知识。

一、一般纳税人和小规模纳税人的概念

1.一般纳税人是什么？

指年增值税销售额超过中华人民共和国财政部、国家税务总局规定标准的企业和企业单位。

2.什么是小规模纳税人？

是指年销售额低于规定标准，会计核算不健全，不能按规定报送有关纳税资料的增值税纳税人。(核算不全是指增值税的销项税、进项税和应纳税额不能正确计算)。

3.分类标准:

按照年增值税销售额500万元的标准，超过500万元的划为一般纳税人，小于等于500万元的划为小规模纳税人。

二、一般纳税人和小规模纳税人的主要区别

1、两者相互转换的区别:

小规模纳税人达到增值税年销售额标准或者核算健全的，可以申请重新登记为一般纳税人；

一旦登记为一般纳税人，就不允许成为小规模纳税人。

2.发票使用的差异:

小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能使用普通发票。(如果对方要求开具增值税发票，需要向税务局开具3%的增值税专用发票)。

一般纳税人不仅可以开具增值税发票，还可以开具普通发票，取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。

3、税收政策差异:

月销售额不超过10万元或季销售额不超过30万元的小规模纳税人，不需要纳税，只需要申报。

一般要求纳税人按照相应的销售税规定纳税。

4、税率的差别:

小规模纳税人增值税征收率一般为3%，特殊行业为5%(如房地产销售、劳务派遣等。).

一般纳税人增值税分四类:13%、9%、6%。

0.根据不同行业分档位。

5.申报税收的不同方式

小规模纳税人按季申报。

纳税人一般按月申报。

第三，两者各有什么优缺点？

1.一般纳税人的优势在于有规范的财税管理要求，对公司的利润和竞争力有一定的优势，是大多数企业的首选合作伙伴。很多合作企业需要对方开具17%的增值税发票。此时一般纳税人可以满足客户的需求，同时对扩大业务和销售起到很大的作用。

纳税人的普遍劣势是，由于管理要求严格，相应的运营成本相对较高。报税的过程相对复杂。你毛利高了，你交的税费就多了。

2.小规模纳税人的优势在于可以利用税负优势获得竞争优势。由于税率低，他们不妨在商品或服务的定价上适当获利，从而获得有竞争力的价格优势。

报税既灵活又有利。比如你3月份的收入超过10万元，但是第一季度不足30万元，你按季度报税，3月份就不用交税了。

小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票，无法满足企业开具增值税发票的需求。这也是一些大企业不愿意和小规模纳税人合作的原因之一。

总之，一般纳税人和小规模纳税人各有特点。注册企业如何选择，还是要根据自己企业的业务和发展战略定位、发展目标、规模、业务需求、税负水平等做出正确的选择。，结合市场因素和自身条件。

作为祖国的一名普通纳税人，我们感到自豪。愿你们的企业越办越好，愿我们的祖国更加强大！