货币是指企业的资本在周转过程中停留在货币形式的部分。
在企业经营过程中,大量的经济活动是通过货币资金的收支来进行的。比如商品的购销、工资的支付、税款的缴纳、股息利息的支付、投资活动等都需要通过货币资金进行结算。同时,企业拥有的货币量表明了其偿债能力和支付能力,是投资者分析和判断财务状况的重要指标,在企业资金循环过程中起着连接和纽带的作用。因此,商业企业需要始终保持一定数量的货币资金,既要防止不合理的资金占用,又要保证业务经营的正常需要,并按照货币资金管理的有关规定结算各种收支。
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