如何认识和理解“账户”

你真的知道你用的账号吗？我们在日常生活中总是使用这样或那样的账户。本文作者从不同的角度和范畴阐述了“账户”的概念。我们总是需要从不同的角度看待事物，学会认识同一事物的不同维度。感兴趣的朋友不妨打开思路，一起看看吧！

第一，了解和知道生在淮南的是橙子，生在淮北的是橙子；可能不太合适，但可以解释，同样的事情，在不同的平台或地方会有不同的表现和结局。

同样，我们常说人与人不同，更多的是基于性格、职业、想法、成就。但作为生物，我们都是“一个鼻子，两只眼睛，两只胳膊，两条腿”。没有本质区别。

所以我们“人”可以从不同的维度划分为不同的个体或群体。

首先，从制度层面来说，我们都是社会成员，相互合作，相互竞争，相互依赖；从身份的角度看“我们是人”。

从角色来看，我们有不同的角色。同一个人的“人”可以是丈夫、老师、儿子，也可以是别人的男女朋友。

不同的人在不同的角色中有不同的信仰或观念。就像父亲的角色一样，有的父亲崇尚散养，有的父亲崇尚精致养育。

不同的观念造就了我们会选择培养不同的能力，做不同的事情，适应不同的环境……所以我们要学会从不同的层面去理解同一件事情，可以是空，可以是时间的，也可以是概念的。

第二，账目的本质。我们总是对账户是什么感到困惑。我认为我们混淆了客户的不同角色。混乱的原因是我们没有抓住账目的本质；就像银行的结算账户和微信的零钱账户，看起来不一样，因为承担的角色不同，信用和社交功能也不同；但本质上都是账，没有区别；有余额，流水，流水更新余额；那么账户的本质是什么呢？

首先我们来看账户存在的意义，即电子货币的载体和经济活动产生的支付信息的记录；这是账户的本质，存储电子货币和支付信息；货币存在的意义是“等价”，即支付媒介；作为支付媒介，现在的货币或者电子货币本身是没有价值的。

其次，为什么可以作为等价物进行交换？那是它自己的“功劳”。不同货币的发行者对不同种类的货币赋予不同的信用，不同种类货币的存储导致不同种类的账户。这就是账户的区别，不同于存储的货币，不同于货币存储的主体，也不同于货币信用。

三。账户类型根据账户的性质，我们知道如何理解不同类型的账户。我们要把它们和它们的发行人，不同的货币资产，不同的货币信用区分开，这样我们就可以对账户进行如下分类和分层。

中国人民银行的清算账户，是具有国家信用的账户，存储中央银行的货币资产；可分为备付金账户和备付金账户；要知道，准备金账户是银行在PBOC支付的“保证金”，以确保银行有一定的补偿能力。我们经常听到的“RRR削减”就是降低这个准备金账户上缴的比例；我想大家都知道，备付金账户是用于银行或其他支付服务机构之间的支付结算的。支付机构在人民银行的监管账户为备付金账户，目前100%存放。

结算账户，是具有银行信用的账户，存储银行存款的货币资产；可分为个人结算账户和企业结算账户；个人结算账户是以个人为开户主体，存储个人存款的账户。根据开户渠道和验证条件的不同，可分为一、二、三类账户。这个我就不细说了。有兴趣的可以自行搜索。企业结算账户是以企业为开户主体，存储企业存款的账户。分为基本存款账户、一般账户、专用账户、临时账户四种。

支付账户，是具有支付机构信用的账户，存放在支付机构的虚拟货币资产中；也可以分为个人缴费账户和企业缴费账户；个人支付账户根据开户渠道和验证要素的不同，可以分为一、二、三类账户，不同之处我就不细说了。

虚拟账户，是企业自建虚拟账户系统的会计记录中存储的具有企业信用的账户；这个课比较灵活，但是学分不多。企业的信用和上面的账比起来太弱了。

4.账户与支付电子账户存在的意义本身就是为支付服务的，大大提高了社会经济活动的支付效率，降低了社会交易成本；不同的电子账户构成支付的基础；而不同的账户基础服务于不同的支付场景，那么不同的账户支持哪些支付行为呢？而支付行为又依赖于什么？

支付行为的发生不仅取决于账户，还取决于支付工具，取决于不同的支付结算系统，如银行卡、支票、汇票、预付卡等。我们将在下一篇文章中详细解释支付工具；中国人民银行的大小支付系统、银行的支付系统等结算系统。

PBOC的清算账户用于不同组织之间的资金结算，如银行之间的资金结算、支付机构与银行之间的资金结算；该支付结算的执行通过借记和贷记不同的结算账户来实现；同样，清算组织，如银联，可以启动对PBOC的即时转账，以促进各组织之间的账户清算。

银行结算账户用于个人与商业实体之间的结算，它也通过贷记或借记相应的账户来实现资金的结算；比如企业要给员工发工资，那么银行可以借记企业的企业账户，贷记个人结算账户，完成工资的发放。

支付机构的支付账户可用于个人消费支付、企业代收代付，原理与其他类型账户相同。

因此，上述不同的账户承载着不同的社会功能，共同支撑着这个社会的经济活动所需要的支付能力和账户基础。

5.账户协作不同的账户不是独立存在的，而是相互协作，在不同的层面上工作；就像我把账户余额从支付宝提现到我的招行卡上一样。

首先，支付宝会向银联发起支付请求，银联会将支付信息转到招商银行，支付宝会扣划我在支付宝开立的支付账户余额。

其次，记录招商局记入我的招商局个人结算账户的账户余额。

最后，银联将推出支付宝和招商银行到PBOC的资金结算；人民银行将借记支付宝备付金账户，贷记招商银行备付金账户，完成两机构在人民银行备付金的资金划转。