在波兰公司，NIP和VAT有什么不同

NIP----纳税号码；VAT---一种税种，这表示是增值税。

VAT

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。

当货物进入英国，货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

英国VAT增值税是每个季度申报一次，一年需申报四次。英国VAT增值税除了针对不同商品有不同的增值税率外，还分有适用于绝大多数商品和服务20%的一般税率、低税率（65%或75%）及零税率。

增值税：

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为组织财政收入，25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为组织财政收入。

2017年7月1日起，简并增值税税率有关政策正式实施，原销售或者进口货物适用13%税率的全部降至11%，这个调整会涉及农产品、天然气、食用盐、图书等23类产品。2018年3月28日，常务会议决定从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的税率、境外旅客购物离境退税物品的退税率等均有不同程度下降。

增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为组织财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为组织财政收入。

生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的。

当货物进入欧盟（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税，在英国，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。

销售税VAT= 市场销售价格 / 6 （上缴的VAT，实为市场售价的1/6）

市场销售价格（含税）= 定价（税前价格）X 12 ；

定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY）+ 清关杂费+ 销售费用+ 利润

季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用（需提供有效发票）我们是万理晴跨境商务服务。

2012年12月1日英国发布了针对海外公司（或个人）在英国经营的新规定

作为NETP（非固有应税人）注册英国增值税（VAT）税号

从2012年12月1日起，英国增值税的税起征点将不再适用于海外公司（或个人）。如果您符合以下条件，您必须注册英国增值税（VAT）税号：

•在英国销售任何征税商品

•在接下来的30天之内，在英国销售任何征税商品

海外公司（或个人）在英国经营需注册增值税号

如果您不居住在英国并且您的公司没有在英国注册或没有办公室在英国，但有销售商品到英国，这是税务及海关总署所说的“Non-established taxable person”(NETP)（非固有应税人）。

您可以选择委任一名会计师，税务代表或代理人代表您，为您的增值税事务与英国税务和海关总署（HMRC）进行交涉。

最近税局正在通过各种渠道严查没有VAT的海外卖家和使用他人VAT号的情况，也在给平台施加压力。建议卖家尽早注册自己的VAT。

神马汇VAT专业注册机构的办事处设立在英国曼彻斯特，由在当地会计事务所任职八年的资深英国ACCA注册会计师团队亲自操刀，全程操作你的VAT申请及季度申报服务，专注解决中国跨境电商卖家的英国税务问题及税务咨询；并提供专业的英国公司注册等法务税务解决方案。

●英国VAT及EORI号简介

英国VAT简介

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

EORI号简介

EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号， 卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交EORI号码。

●英国VAT注册的必要性

为什么要注册英国VAT？

货物出口时若没有使用自己的VAT号，则无法享受进口增值税退税。

若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况，货物可能被扣无法清关。

如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易。

英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。

※ 2012年12月1号开始，按英国税务和海关总署（HMRC）的新规定海外商家/个人在英国的免税额度被取消。

无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家/个人必须立即注册VAT增值税号，并上缴售后税。

●英国VAT详解

进口税= 关税 (IMPORT DUTY) 和进口VAT（IMPORT VAT），它们的计算方式如下：

​关税（IMPORT VAT） = 申报货值 X 产品税率

进口VAT（IMPORT DUTY） = （申报货值 + 头程运费 + 关税）X 20% （商家可以退回）

销售VAT= 最终销售价格/ 6

这里的销售价格值得是你卖给客户的最终价格，例如你卖120，那么销售VAT为120/6,也就是20

※ 只要你正规使用自己的VAT号发货到英国，进口VAT是可以退回给你的，

所以你实际缴纳的增值税款为销售VAT – 进口VAT

 英国VAT计算案例

举个例子，某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元。进货100件发到英国，头程运费总共800。货物总成本（申报价格）为10000元，这个季度内，你卖出了此款产品90件，当季你需要缴纳VAT多少？

解：

关税 = 申报货值 X 产品税率 = 10000 7 %（按照7%的手机壳算） = 700 元

进口VAT =（申报货值 + 头程运费 + 关税） 20% =（10000 + 800 + 700） 20%= 2300元

销售VAT = 最终销售额/6 = （90 200）/ 6 = 18000 /6 = 3000 元

※ 由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

销售VAT – 进口VAT = 3000 – 2300 = 700元

神马汇VAT注册及申报服务

具体注册请参考下列流程（A为申请者 B为神马汇）

英国VAT注册服务

A咨询—›A签署委托书—-›A缴纳申请代理费—-›A提交相关资料—-›B翻译及处理资料—-›B提交资料到HMRC—-›HMRC审核资料—-›2-3周后HMRC以邮件方式发送VAT号给B，此时B会将VAT号发给A—-›1周后HMRC以邮件方式发送EORI号给B—-›1周后拿到VAT纸质证书

英国VAT季度申报服务

B通知A当季申报截止日期—›A提供当季平台销售数据—-›B核算当季应缴纳的税款编制季度申报表格—-›B通知A当季税款数额及缴税相关信息—-›A确认

VAT是Value Added Tax的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入欧洲（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口税(IMPROT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

是增值税和纳税标识号的意思。

1、VAT =Value-Added Tax 增值税, 附加价值税。

VAT是Value Added Tax的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入欧洲（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口税(IMPROT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

2、TIN是“纳税标识号”的意思，即“Tax Identification Number”

在我国，纳税人识别号是税务登记证上的号码，通常简称为“税号”，每个企业的纳税人识别号都是唯一的。

扩展资料：

美国的纳税人识别号（ Taxpayer Identification Numbers (TIN)）有三种类型（Three types of TINs），

1、社会保障号（Social Security Numbers）。

社保号（Social Security Number（SSN））由美国社会保障局出具。美国税法明确社会保障号可用作个人身份证号用于美国税法的目的。

美国国内居民申请社保号需要出生记录，驾驶证、美国护照等证明，美国公民出生证明、公民证明或入籍证明。美国域外人申请社保号需要移民法规定的证明和文件。

2、个人纳税人识别号（Individual Taxpayer Identification Number-ITIN）。

国内税务局为那些没有资格获得社保号的个人纳税人提供个人税收识别号，以便于这些人依法履行税收申报义务。

3、雇主身份证号（Employer Identification Number—EIN）。

美国税法规定所有公司、小企业、合伙企业、信托等建立雇主识别号。个人和独资人用社保号作为税收识别号；非居民使用个人税收识别号；公司、合伙、不动产企业用雇主识别号作为税收识别号。

参考资料来源：百度百科—VAT

参考资料来源：百度百科—纳税人识别号

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