流动性和营运资本比率,营运资本与流动比率的关系

营运资本比流动资产理解 营运资本配置比率怎么理解

短期偿债这里的“债”是指流动负债，很多指标都是围绕流动负债和流动资产来讨论的。

一、流动资金配置比例

公式=(流动资产-流动负债)/流动资产

为什么不能用营运资本来表示短期偿债能力的高低？

企业:60万流动资产

流动负债50万元

那么流动资金= 10万元。

乙:流动资产600万元。

550万英镑的流动负债

然后流动资金50万。

A企业的营运资金低于B企业，但你能说B企业的偿债能力高于A企业吗？你是美味佳肴！因此，相对指标能更好地反映企业的短期偿债指标。企业A的营运资金配置率为17%，企业B的营运资金配置率为8.33%。和流动比率是相似的。

第二，速动比率

公式=速动资产/流动负债

流动资产=流动资产-存货-预付款项-其他流动资产-一年内到期的非流动资产(减去流动性差的资产)。

因为应收账款包含在速动资产中，应收账款的流动性会影响真实速动比率。这里有个问题。资产负债表中的应收账款减去坏账准备。计算速动比率时，我是用应收账款金额还是应收账款账面数？

三。现金流动比率

公式=经营活动产生的净现金流量/流动负债

该指标将期末净经营现金流与流动负债进行比较。指数越大，偿债能力越强！