安永会计师事务所被罚事件是否违反了职业道德

审计行业史上最高罚款！安永49名员工CPA考试作弊，被罚1亿美元

一亿美元！审计史上最高罚款来了。

6月28日，美国证券交易委员会(SEC)指控数十名安永(Ernst Young)审计师在美国注册会计师职业道德考试中作弊，而在SEC执法过程中，该公司隐瞒了上述不当行为的证据。

安永接受指控，同意支付1亿美元(折合人民币约6.7亿元)为其错误买单，并表示将采取额外措施改善合规性。除了缴纳罚款，安永还被要求聘请两名独立顾问来“弥补缺陷”。其中一人将审查公司的道德政策，另一人将检查公司的信息披露。

据悉，这笔罚款也将是美国证券交易委员会(SEC)历史上最大的审计罚单，比毕马威2019年创下的5000万美元纪录翻了一番。

调查仍在进行，一名SEC官员表示，监管机构还可能对个人提起诉讼。

违规时间线

根据SEC的数据，在2017年至2021年期间，49名安永审计师不正当地发送或接收了注册会计师考试道德部分的答案，另有数百人在专业继续教育课程中作弊。

对此，美国证券交易委员会执法部主任葛尔比(Gurbir S. Grewal)表示:

“负责抓作弊的专业人员在道德考试中作弊，简直令人发指。”

SEC还表示，尽管已被告知可能存在不诚实行为，但该公司提交给监管部门的报告称，“安永目前不存在欺诈问题”。安永也承认，虽然公司后来在内部调查中确认了作弊行为的存在，甚至高管还与公司资深律师讨论了此事，但最终并没有更新之前提交的“没有作弊”的材料。

因此，SEC不仅指控安永员工考试作弊，还指控该公司不配合监管调查。

美国证券交易委员会(SEC)指控安永(Ernst Young)数十名审计师在美国注册会计师职业道德考试中作弊，而在SEC执法过程中，该公司隐瞒了上述不当行为的证据。格雷瓦尔说:

“令人震惊的是，安永阻碍了我们对这一不当行为的调查。”
“这一行动应该是一个明确的信息，即SEC不会容忍独立审计师在诚信方面犯下的错误，他们选择了‘容易的错误’而不是‘难以纠正的错误’。”

近年来，该公司多次被华尔街主要监管机构起诉。去年8月，安永因违反审计独立性原则向SEC支付了约1000万美元的罚款。2016年，该公司因合伙人和客户之间的不正当关系被罚款930万美元。